Inhoudsopgave
Of je nu een zelfstandige makelaar bent of in een bedrijf werkt, je krijgt een commissie voor je werk. Veel makelaars betalen veel belasting zonder te weten welke aftrekposten er zijn.
De Internal Revenue Service (IRS) staat bepaalde aftrekposten toe van je provisies voor kosten die je maakt voor zakelijke doeleinden.
Deze blog gaat dieper in op de aftrekposten voor makelaars in onroerend goed. Schakel een professional in om aftrekposten te berekenen als je niet genoeg tijd hebt, want deze kunnen je duizenden euro's aan belastingen besparen.
Wat is een gemiddeld salaris voor een makelaar?
De verdiensten van een makelaar hangen af van verschillende factoren, zoals het geografische werkgebied, de marktomstandigheden en de individuele vaardigheid in het werven van klanten en het sluiten van deals. Volgens gegevens van Payscale is het mediane salaris voor een makelaar $46.129.
Het is belangrijk om op te merken dat dit cijfer de salarissen in het hele land samenvoegt en alle ervaringsniveaus omvat. Voor een meer genuanceerd begrip van potentiële carrièreverdiensten kun je kijken naar het gemiddelde salaris op basis van verschillende ervaringsniveaus:
- Instapniveau (0-5 jaar): 43.000 dollar per jaar
- Middencarrière (5-10 jaar): $59.000 per jaar
- Ervaren (10-20 jaar): $62.000 per jaar
- Late carrière (meer dan 20 jaar): $75.000 per jaar
Wat houden de tarieven voor vastgoedcommissie in?
In veel staten is een gangbare commissie 6% van de verkoopprijs van het onroerend goed. Als een huis bijvoorbeeld voor $500.000 wordt verkocht, bedraagt de bijbehorende commissie $30.000. De werkelijke commissie kan echter fluctueren en hoger of lager uitvallen. De werkelijke commissie kan echter fluctueren, mogelijk hoger of lager, afhankelijk van factoren zoals de waarde van het onroerend goed en de algemene gezondheid van de vastgoedmarkt.
Het is cruciaal om de belangrijkste grondregel van de verkoop van onroerend goed te onthouden: over vrijwel alles valt te onderhandelen. Er is geen vaste wettelijke norm voor de hoogte of het tarief van makelaarscommissies, omdat een poging om er een vast te stellen de federale antitrustwetten zou schenden. Makelaarscommissies worden individueel bepaald door elke makelaar, vaak onderworpen aan onderhandelingen tussen de verkoper en de makelaar.
Traditioneel draagt de verkoper de last van de makelaarscourtage, hoewel deze regeling bespreekbaar is. Af en toe wordt de commissie gedeeld tussen de koper en verkoper. De precieze hoogte van de commissie moet expliciet worden vermeld in een schriftelijke listing overeenkomst. Betaling wordt meestal gedaan aan de makelaar van de agent op het sluiten van escrow, met de makelaar dan het vergoeden van de agent.
In situaties waarin een enkele agent zowel de koper als de verkoper vertegenwoordigt, ontvangt deze de volledige commissie. Omgekeerd, als de koper en verkoper hun eigen respectieve agenten hebben, wordt de makelaarscommissie verdeeld tussen hen en hun respectieve makelaars.
Fiscale aftrekposten voor makelaars
Hier is een lijst met toegestane aftrekposten voor de belasting van een makelaar:
1. Kantoor aan huis
Als je een deel van je huis voor zakelijke doeleinden gebruikt, kun je een aftrekpost voor kantoor aan huis claimen. Hiervoor moet je aan twee voorwaarden voldoen:
- Je moet je huis regelmatig en uitsluitend voor zaken gebruiken.
- Je huis zou de enige hoofdvestiging moeten zijn.
Je kunt huur, verzekeringen, energierekeningen, onderhoud, reparaties, afschrijvingen, hypotheekrente, enz. aftrekken.
Aftrek kan op twee manieren worden berekend: werkelijke uitgaven of de vereenvoudigde methode. Bij de vereenvoudigde methode is de aftrek voor kantoor aan huis in het jaar 2023 $5 per vierkante voet van je kantoor aan huis, tot 300 vierkante voet.
De IRS volgt strikte procedures en staat alleen aftrek toe als aan de genoemde criteria is voldaan.
2. Lokale belastingen
Je kunt de onroerendgoedbelasting en andere staatsbelastingen die je betaalt op je persoonlijke eigendommen aftrekken. Het totale bedrag aan belastingen dat in aanmerking komt voor aftrek is beperkt tot $10.000 per jaar. Alle andere lokale belastingen die vallen onder Lijnen 5-6 van Sectie A zijn ook aftrekbaar.
3. Zelfstandigenaftrek
A zelfstandigenbelasting van 15,3% is van toepassing op commissie-inkomsten van meer dan $400. De helft van deze belasting kan worden geclaimd als zelfstandigenaftrek.
Bij het indienen van je belastingaangifte moet je dit vermelden op regel 15 van schema 1 om aftrek te kunnen claimen.
4. Commissiebetalingen aan anderen
Makelaars in onroerend goed hebben sub-agenten in dienst om hen te helpen bij hun werk. In dergelijke gevallen betalen ze commissies aan deze agenten voor het werk dat ze doen. Commissies betaald aan agenten die werken onder makelaars in onroerend goed zijn volledig aftrekbaar van het belastbare bedrag.
Het betaalde subcommissiebedrag moet worden vermeld in regel 10 van schema C om deze aftrek te claimen. Dit bedrag kan makelaars in onroerend goed enorme aftrekposten en belastingbesparingen opleveren.
5. Inhoudingen op auto's
Het werk van een makelaar brengt veel reizen met zich mee naar de werkplek, de klant, het kantoor, enz. Omdat reizen deel uitmaakt van het werk, kunnen de afgelegde kilometers worden afgetrokken. Dit kan een enorme belastingbesparing opleveren, want hoe meer kilometers er worden gereisd, hoe meer er kan worden afgetrokken. Voor het jaar 2023 is de standaardaftrek $0,655 per gereden kilometer voor het werk. Dit moet worden opgegeven in regel 9 van schema C om de aftrek te claimen.
Een andere methode om aftrek te claimen is de werkelijke uitgavenmethode. Deze methode is van toepassing als er veel minder kilometers worden gereden en er meer wordt uitgegeven aan betalingen voor de auto. In dit geval moeten de werkelijke bonnetjes worden ingediend om de aftrek te claimen.
6. Advertentie
Marketing en advertenties zijn hard nodig om je bedrijf te promoten. De IRS staat de aftrek toe van redelijke advertentiekosten zoals brochures, bewegwijzering, fotografie, online advertenties, mediareclame, enz.
Reclamekosten moeten worden gedeclareerd op regel 8 van schema C bij de belastingaangifte.
7. Professionele lidmaatschappen
Er zijn veel beroepsgroepen die gerelateerd zijn aan de vastgoedsector. Veel makelaars schrijven zich in bij dergelijke vakbonden, beroepsverenigingen enzovoort, waarvoor een lidmaatschapsbijdrage moet worden betaald. Aangezien dit rechtstreeks verband houdt met het werk van een makelaar, zijn dergelijke bijdragen volledig aftrekbaar van de verschuldigde belasting.
Makelaars in onroerend goed moeten dergelijke uitgaven opgeven op Regel 27a van schema C om in aanmerking te komen. Lidmaatschap licentie vernieuwing vergoedingen en andere dergelijke kosten zijn ook opgenomen in deze rubriek.
8. Premie ziektekostenverzekering
Makelaars in onroerend goed die zelfstandig ondernemer zijn, kunnen de betaalde ziektekostenpremies aftrekken. Ziektekosten die meer dan 7,5% van hun gecorrigeerde bruto inkomen bedragen, komen ook in aanmerking voor aftrek.
Premies voor je gezin zijn ook aftrekbaar. Als je bij een werkgever werkt, zijn dergelijke kosten niet aftrekbaar als er een door de werkgever gesponsorde verzekering is. Medische, tandheelkundige en andere langetermijndekking vallen onder deze rubriek. Om deze aftrek te claimen, moet je het bedrag van de betaalde premie aangeven op regel 17 van schema 1.
9. Donaties
De IRS verleent aftrek voor donaties aan liefdadigheidsinstellingen. Dergelijke aftrek kan worden geclaimd op regels 11-13 van Schema A. Als je een schenking hebt gedaan die niet in contanten is, kun je aftrek aanvragen voor de reële marktwaarde van het te waarderen object.
Voor donaties in contanten komen aftrekposten tot 60% van het gecorrigeerde bruto inkomen in aanmerking. Wat betreft betalingen aan liefdadigheidskaarten voor evenementen, kan het verschil tussen het bedrag dat je hebt betaald en de reële marktwaarde worden geclaimd als aftrekpost.
10. Kantoorbenodigdheden en -apparatuur
Makelaars in onroerend goed kunnen kantoorgerelateerde kosten declareren voor briefpapier, fotokopieën, paperclips, inkt, inktpatronen, nietmachines, porto en enveloppen. Deze moeten worden gedeclareerd onder regel 18 van schema C.
Uitgaven voor apparatuur zoals vaste telefoons, printers, computers, faxapparaten enz. zijn ook aftrekbaar. Als het een mobiele telefoon is, kunnen alleen gesprekken voor zakelijke doeleinden worden afgetrokken.
11. Software en hulpmiddelen
Software of andere hulpmiddelen die voor zakelijke doeleinden zijn aangeschaft, kunnen ook worden afgetrokken van de provisies die voor belastingdoeleinden zijn verdiend. Deze worden gebruikt om de organisatie van het bedrijf te vergemakkelijken en zijn dus volledig aftrekbaar.
12. Maaltijden
Je kunt dineren met klanten, collega's of andere zakenrelaties of uit eten gaan terwijl je op zakenreis bent. Uitgaven voor maaltijden in dergelijke situaties zijn volledig aftrekbaar volgens de IRS-regels en moeten worden vermeld op Regel 24b van schema C.
13. Beurzen en seminars
Elk inschrijvingsgeld betaald voor seminaries, opleidingen, beurzen, enz. is volledig aftrekbaar. Deze moeten worden weergegeven op regel 27a van schema C. Deze seminars moeten kennis verrijken als onderdeel van zakelijke vereisten en niet de persoonlijke carrière van de agent verbeteren.
Voorbeeld van het jaarinkomen van een makelaar uit commissies na aftrek van belastingen
Laten we eens kijken naar het voorbeeld van een makelaar met de naam Sarah. Sarah werkt als een onafhankelijke aannemer en verdient inkomen door commissies op de verkoop en aankoop van onroerend goed.
Sarah's jaarinkomen en commissiepercentages
- Jaarlijks bruto commissie-inkomen: $100.000
- Commissietarief: 3% van de woningwaarde
- Totaal vastgoedtransacties: $3.333.333,33 (berekend als $100.000 / 0,03)
Jaarlijkse uitgaven
- Marketinguitgaven: $5.000
- Transportkosten (autokilometers, benzine, onderhoud): $4,000
- Kantoorbenodigdheden: $1,500
- Professionele lidmaatschappen en licenties: $ 1.200
- Maaltijden en entertainment (gerelateerd aan zaken): $1,000
- Uitgaven kantoor aan huis (nutsvoorzieningen, verzekering, enz.): $2,000
- Cursussen voor permanente educatie: $500
- Premies ziektekostenverzekering (zelfstandigenaftrek ziektekostenverzekering): $3,000
Totale jaarlijkse uitgaven: $18.200
Berekening belastbaar inkomen:
- Bruto Commissie-inkomen: $100.000
- Minus totale uitgaven: -$18,200
- Belastbaar inkomen: $81.800
Berekening van belastingschuld:
- Eenvoudigheidshalve uitgaande van een belastingtarief van 22%:
- Belastbaar inkomen * belastingtarief: $81.800 * 0,22 = $17.996
Nettoresultaat na belastingen:
- Bruto Commissie-inkomen: $100.000
- Minus totale uitgaven: -$18,200
- Minus belastingen: -$17.996
- Netto-inkomen na belastingen: $63.804
In dit voorbeeld is Sarah's jaarinkomen $100.000, maar na aftrek van bedrijfsgerelateerde kosten is haar belastbaar inkomen lager, waardoor ze minder belasting hoeft te betalen. Houd er rekening mee dat belastingwetten en -tarieven kunnen variëren en dat makelaars een belastingprofessional moeten raadplegen voor nauwkeurig advies op basis van hun specifieke omstandigheden.
Conclusie
We hebben verschillende aftrekposten opgesomd die zijn toegestaan door de IRS. Zorg er bij het declareren voor dat al deze uitgaven alleen betrekking hebben op je bedrijf. Begrijp voor welke aftrekposten je in aanmerking komt en bewaar de bonnetjes voor het geval dat.
Als je meer hulp nodig hebt, kun je contact opnemen met een professionele belastingadviseur die je kan helpen bij het bepalen van de juiste aftrekposten voor je commissie-inkomsten.
Veelgestelde vragen over belasting voor makelaars
1. Kunnen makelaars de kosten van werkkleding aftrekken?
Over het algemeen zijn kledinguitgaven niet aftrekbaar, tenzij ze nodig zijn voor het werk en niet geschikt zijn om elke dag te dragen. Kleding met een bedrijfslogo of een specifiek uniform kan aftrekbaar zijn, maar standaard zakelijke kleding is dat meestal niet.
2. Zijn makelaarskosten aftrekbaar van de belasting?
Ja, vergoedingen die je betaalt om je te registreren als makelaar en kosten voor permanente educatie zijn over het algemeen aftrekbaar van de belasting.
3. Kan ik als makelaar mijn autokosten als aftrekpost opvoeren?
Ja, makelaars in onroerend goed kunnen autokosten aftrekken, inclusief benzine en slijtage, op basis van het aantal kilometers dat ze voor hun werk hebben afgelegd. De IRS geeft een standaard kilometertarief voor zakelijke reizen.
4. Hoe worden makelaarscommissies belast?
Commissies worden belast als zelfstandig inkomen. Makelaars zijn 15,3% zelfstandigenbelasting verschuldigd, naast de inkomstenbelasting op basis van hun belastingschijf. Als je echter een LLC hebt met maar één lid en wordt belast als een S Corp, hoeft een deel van je inkomen niet te worden onderworpen aan de 15,3% belasting voor zelfstandigen. Om de belastingaftrek en het financiële beheer van je vastgoedactiviteiten te optimaliseren, is het openen van een aparte zakelijke bankrekening cruciaal. Dit vereenvoudigt niet alleen het bijhouden van commissiebetalingen en zakelijke uitgaven, maar verbetert ook de nauwkeurigheid van belastingaangiften. Een aparte rekening zorgt voor een duidelijke afbakening van zakelijke transacties, waardoor het makkelijker wordt om aftrekbare kosten te identificeren, zoals commissies betaald aan sub-agenten, waardoor de belastingbesparing voor makelaars kan toenemen.
5. Welk percentage van het inkomen moeten makelaars reserveren voor belastingen?
Het belastingtarief hangt af van het belastbaar inkomen, met tarieven die variëren van 10% tot 37%. Makelaars moeten geld opzij zetten voor zowel de belasting voor zelfstandigen (15,3%) als de inkomstenbelasting. Een accountant kan helpen bij het opstellen van een persoonlijk belastingplan.
6. Hoe dienen makelaars belastingen in en hoe betalen ze deze?
Makelaars in onroerend goed, die vaak worden belast als eenmanszaken of S Corps, dienen hun belastingaangifte in met respectievelijk formulier 1040 of formulier 1120S. Ze zijn belasting voor zelfstandigen verschuldigd, moeten geschatte kwartaalbelastingen betalen en kunnen zakelijke aftrekposten claimen. Accountants of belastingsoftware kunnen het aangifteproces vergemakkelijken.
Ontsluit het grootste geheim van betrokkenheid om uw toppresteerders te behouden.
Leer hoe
