Di halaman ini
Baik sebagai agen real estat wiraswasta atau bekerja di perusahaan, Anda akan dibayar komisi untuk pekerjaan Anda. Banyak agen real estat membayar banyak pajak tanpa mengetahui potongan yang tersedia.
Internal Revenue Service (IRS) mengizinkan pemotongan tertentu dari komisi Anda untuk biaya yang dikeluarkan untuk tujuan bisnis.
Blog ini membahas lebih dalam tentang potongan yang tersedia untuk agen real estat. Libatkan seorang profesional untuk menghitung potongan jika Anda tidak memiliki waktu yang cukup, karena hal ini dapat menghemat ribuan dolar dalam bentuk pajak.
Berapa gaji rata-rata untuk seorang agen real estat?
Penghasilan agen real estat bergantung pada berbagai faktor seperti area geografis operasi, kondisi pasar, dan kemahiran individu dalam akuisisi klien dan penutupan kesepakatan. Menurut data Payscale, gaji rata-rata agen real estat adalah $46.129.
Penting untuk dicatat bahwa angka ini menggabungkan gaji secara nasional dan mencakup semua tingkat pengalaman. Untuk pemahaman yang lebih baik tentang potensi penghasilan karier, pertimbangkan gaji rata-rata berdasarkan tingkat pengalaman yang berbeda:
- Tingkat Pemula (0-5 tahun): $43.000 per tahun
- Karier Menengah(5-10 tahun): $59.000 per tahun
- Berpengalaman (10-20 tahun): $62.000 per tahun
- Karier Akhir (lebih dari 20 tahun): $75.000 per tahun
Apa saja yang termasuk dalam tarif komisi real estat?
Di berbagai negara bagian, tingkat komisi yang umum adalah 6% dari harga jual properti. Misalnya, jika sebuah rumah dijual seharga $500.000, komisi yang harus dibayarkan adalah $30.000. Namun, tingkat komisi yang sebenarnya dapat berfluktuasi, berpotensi lebih tinggi atau lebih rendah, tergantung pada faktor-faktor seperti nilai properti dan kesehatan pasar real estat secara keseluruhan.
Sangat penting untuk mengingat prinsip utama penjualan real estat: hampir semua hal terbuka untuk dinegosiasikan. Tidak ada standar hukum tetap untuk jumlah atau tingkat komisi real estat, karena mencoba menetapkannya akan melanggar undang-undang antimonopoli federal. Komisi agen real estat ditentukan secara individual oleh masing-masing broker, sering kali tergantung pada negosiasi antara penjual dan broker.
Secara tradisional, penjual menanggung beban komisi agen real estat, meskipun pengaturan ini dapat dinegosiasikan. Terkadang, komisi dibagi antara pembeli dan penjual. Jumlah komisi yang tepat harus secara eksplisit diuraikan dalam perjanjian listing tertulis. Pembayaran biasanya dilakukan kepada broker agen pada saat penutupan escrow, dengan broker kemudian membayar agen.
Dalam situasi di mana satu agen mewakili pembeli dan penjual, mereka menerima seluruh komisi. Sebaliknya, ketika pembeli dan penjual memiliki agen masing-masing, komisi agen real estat dibagi antara mereka dan broker masing-masing.
Pengurangan pajak tertinggi untuk agen real estat
Berikut ini adalah daftar pemotongan yang diperbolehkan dari pembayaran pajak agen real estat:
1. Kantor pusat
Ketika Anda menggunakan sebagian rumah Anda untuk tujuan bisnis, Anda dapat mengklaim pengurangan kantor rumah. Untuk itu, Anda harus memenuhi dua syarat:
- Anda harus menggunakan rumah Anda secara teratur dan eksklusif untuk bisnis.
- Rumah Anda harus menjadi satu-satunya tempat bisnis utama.
Anda dapat mengurangi biaya sewa, asuransi, tagihan listrik, pemeliharaan, perbaikan, depresiasi, bunga KPR, dll.
Pengurangan dapat dihitung dengan dua cara: pengeluaran aktual atau metode yang disederhanakan. Dalam metode yang disederhanakan, pengurangan kantor rumah untuk tahun 2023 adalah $5 per kaki persegi kantor rumah Anda, hingga 300 kaki persegi.
The IRS mengikuti prosedur yang ketat dan mengizinkan pemotongan hanya jika kriteria yang disebutkan terpenuhi.
2. Pajak daerah
Anda dapat mengurangi pajak properti dan pajak negara bagian lainnya yang Anda bayarkan atas properti pribadi Anda. Jumlah total pajak yang dapat dikurangkan dibatasi hingga $10.000 dalam setahun. Pajak lokal lainnya yang termasuk dalam Baris 5-6 dari Bagian A juga dapat dikurangkan.
3. Pengurangan penghasilan sendiri
A pajak wiraswasta sebesar 15,3% berlaku untuk pendapatan komisi lebih dari $400. Setengah dari pajak ini dapat diklaim sebagai potongan pajak wiraswasta
Saat menyerahkan pengembalian pajak Anda, hal ini harus disebutkan di bawah Baris 15 pada Jadwal 1 untuk mengklaim potongan.
4. Pembayaran komisi kepada pihak lain
Agen real estat mempekerjakan sub-agen untuk membantu mereka dalam pekerjaan mereka. Dalam kasus seperti itu, mereka membayar komisi kepada agen-agen ini untuk pekerjaan yang dilakukan. Komisi yang dibayarkan kepada agen yang bekerja di bawah agen real estat sepenuhnya dapat dikurangkan dari jumlah kena pajak.
Jumlah sub-komisi yang dibayarkan harus disebutkan dalam Baris 10 dari Jadwal C untuk mengklaim pengurangan ini. Jumlah ini dapat memberikan potongan besar dan penghematan pajak bagi agen real estat.
5. Pemotongan mobil
Pekerjaan agen real estat memerlukan banyak perjalanan ke lokasi kerja, tempat klien, kantor, dll. Karena perjalanan adalah bagian dari pekerjaan, jarak tempuh yang ditempuh dapat diklaim sebagai pengurangan. Hal ini dapat berkontribusi pada penghematan pajak dalam jumlah besar karena semakin banyak jarak tempuh berarti semakin banyak pengurangan. Untuk tahun 2023, standar pengurangannya adalah $0,655 per mil yang ditempuh untuk bekerja. Hal ini harus dinyatakan dalam Baris 9 dari Jadwal C untuk mengklaim pengurangan.
Metode lain untuk mengklaim potongan adalah metode pengeluaran aktual. Hal ini berlaku jika jarak tempuh yang ditempuh jauh lebih sedikit dan pengeluaran untuk pembayaran mobil lebih banyak. Dalam hal ini, kuitansi aktual harus diserahkan untuk mengklaim potongan.
6. Iklan
Pemasaran dan iklan sangat dibutuhkan untuk mempromosikan bisnis Anda. IRS mengizinkan pengurangan biaya iklan yang wajar seperti brosur, papan nama, fotografi, iklan online, iklan media, dll.
Biaya iklan harus diklaim pada Baris 8 dari Jadwal C saat mengajukan pengembalian pajak.
7. Keanggotaan profesional
Ada banyak kelompok profesional yang terkait dengan bisnis real estat. Banyak agen real estat mendaftarkan diri mereka dalam serikat pekerja, asosiasi perdagangan, dll., Yang mana biaya keanggotaannya harus dibayar. Karena hal ini terkait langsung dengan pekerjaan agen real estat, biaya tersebut dapat dikurangkan sepenuhnya dari pajak yang harus dibayar.
Agen real estat harus menyatakan pengeluaran tersebut di bawah Baris 27a dari Jadwal C agar memenuhi syarat. Biaya perpanjangan lisensi keanggotaan dan biaya-biaya lain yang sejenis juga termasuk di bawah judul ini.
8. Premi asuransi kesehatan
Agen real estat yang merupakan wiraswasta dapat mengklaim potongan untuk premi asuransi kesehatan yang dibayarkan. Biaya kesehatan yang melebihi 7,5% dari pendapatan kotor yang disesuaikan juga dapat dikurangkan.
Premi yang dibayarkan untuk keluarga Anda juga dapat dikurangkan. Dalam kasus bekerja di bawah pemberi kerja, biaya tersebut tidak dapat dikurangkan jika ada rencana asuransi yang disponsori oleh pemberi kerja. Asuransi kesehatan, gigi, dan asuransi jangka panjang lainnya termasuk dalam kelompok ini. Untuk mengklaim pengurangan ini, Anda harus menyatakan jumlah premi yang dibayarkan di bawah Baris 17 dari Jadwal 1.
9. Donasi
IRS memberikan potongan untuk sumbangan amal yang diberikan. Pengurangan tersebut dapat diklaim di bawah Baris 11-13 dari Jadwal A. Jika Anda memberikan sumbangan non-tunai, potongan dapat diklaim sebesar nilai pasar wajar dari barang yang dinilai.
Pengurangan hingga 60% dari pendapatan kotor yang disesuaikan memenuhi syarat untuk donasi yang dilakukan secara tunai. Mengenai pembayaran untuk tiket acara amal, selisih antara jumlah yang Anda bayarkan dengan nilai pasar wajar dapat diklaim sebagai potongan.
10. Perlengkapan dan peralatan kantor
Agen real estat dapat mengklaim biaya yang berhubungan dengan kantor untuk alat tulis, fotokopi, klip kertas, tinta, kartrid, stapler, ongkos kirim, dan amplop. Hal-hal tersebut harus dinyatakan di bawah Baris 18 dari Jadwal C.
Pengeluaran untuk peralatan seperti telepon rumah, printer, komputer, mesin faks, dll. juga dapat dikurangkan. Jika menggunakan telepon genggam, hanya panggilan yang terkait dengan tujuan bisnis yang dapat dikurangkan.
11. Perangkat lunak dan peralatan
Perangkat lunak atau alat lain yang dibeli untuk tujuan bisnis juga dapat dikurangkan dari komisi yang diperoleh untuk tujuan pajak. Semua ini digunakan untuk memfasilitasi organisasi bisnis yang mudah dan dapat dikurangkan sepenuhnya.
12. Makanan
Anda mungkin makan bersama klien, kolega, atau orang yang berhubungan dengan bisnis atau mungkin makan di luar saat bepergian untuk urusan bisnis. Pengeluaran untuk makan dalam situasi seperti itu dapat dikurangkan sepenuhnya sesuai dengan aturan IRS dan harus ditunjukkan di bawah Baris 24b dari Jadwal C.
13. Pameran dagang dan seminar
Biaya pendaftaran yang dibayarkan untuk seminar, kursus pelatihan, pameran dagang, dll., dapat dikurangkan sepenuhnya. Biaya-biaya tersebut harus ditunjukkan pada Baris 27a dari Jadwal C. Seminar-seminar ini harus memperkaya pengetahuan sebagai bagian dari persyaratan bisnis dan bukan untuk meningkatkan karier pribadi agen.
Contoh pendapatan tahunan agen negara bagian yang sebenarnya dari komisi setelah dipotong pajak
Mari kita lihat contoh seorang agen real estat bernama Sarah. Sarah bekerja sebagai kontraktor independen dan mendapatkan penghasilan melalui komisi dari penjualan dan pembelian properti real estat.
Pendapatan Tahunan dan Tarif Komisi Sarah
- Pendapatan Komisi Bruto Tahunan: $100.000
- Tarif Komisi: 3% dari nilai properti
- Total Transaksi Real Estat: $3.333.333,33 (dihitung sebagai $100.000 / 0,03)
Pengeluaran Tahunan
- Biaya Pemasaran: $5.000
- Biaya Transportasi (Jarak Tempuh Mobil, Bensin, Perawatan): $4,000
- Perlengkapan Kantor: $1.500
- Keanggotaan dan Lisensi Profesional: $1.200
- Makanan dan Hiburan (terkait dengan bisnis): $1,000
- Biaya Kantor Pusat (utilitas, asuransi, dll.): $2,000
- Kursus Pendidikan Berkelanjutan: $500
- Premi Asuransi Kesehatan (potongan asuransi kesehatan untuk pekerja mandiri): $3,000
Total Pengeluaran Tahunan: $18.200
Perhitungan Penghasilan Kena Pajak:
- Pendapatan Komisi Bruto: $100.000
- Dikurangi Total Biaya: -$18,200
- Penghasilan Kena Pajak: $81.800
Perhitungan Kewajiban Pajak:
- Dengan asumsi tarif pajak 22% untuk mempermudah:
- Penghasilan Kena Pajak * Tarif Pajak: $81.800 * 0,22 = $17.996
Laba Bersih Setelah Pajak:
- Pendapatan Komisi Bruto: $100.000
- Dikurangi Total Biaya: -$18,200
- Dikurangi Pajak: -$17.996
- Laba Bersih Setelah Pajak: $63.804
Dalam contoh ini, pendapatan tahunan Sarah adalah $100.000, tetapi setelah dikurangi biaya-biaya yang berhubungan dengan bisnis, pendapatan kena pajaknya berkurang, sehingga kewajiban pajaknya menjadi lebih rendah. Perlu diingat bahwa undang-undang dan tarif pajak dapat bervariasi, dan agen real estat harus berkonsultasi dengan profesional pajak untuk mendapatkan saran yang akurat berdasarkan keadaan spesifik mereka.
Kesimpulan
Kami telah membuat daftar beberapa pemotongan yang diizinkan oleh IRS. Saat mengklaim, pastikan bahwa semua pengeluaran ini hanya terkait dengan bisnis Anda. Pahami potongan yang berhak Anda dapatkan dan simpan tanda terima jika diperlukan.
Jika Anda memerlukan bantuan lebih lanjut, Anda dapat menghubungi praktisi pajak profesional yang dapat membantu Anda mengidentifikasi jenis pengurangan yang tepat dari pendapatan komisi Anda.
Tanya Jawab tentang pajak agen real estat
1. Dapatkah agen real estat mengurangi biaya pakaian untuk keperluan kerja?
Umumnya, biaya pakaian tidak dapat dikurangkan kecuali jika diperlukan untuk pekerjaan dan tidak cocok untuk dipakai sehari-hari. Pakaian dengan logo perusahaan atau seragam tertentu dapat dikurangkan, tetapi pakaian bisnis standar biasanya tidak.
2. Apakah biaya agen real estat dapat dikurangkan dari pajak?
Ya, biaya yang dibayarkan untuk mendaftar sebagai agen real estat dan biaya pendidikan berkelanjutan umumnya dapat dikurangkan dari pajak.
3. Dapatkah saya mengklaim biaya mobil saya sebagai pengurangan sebagai agen real estat?
Ya, agen real estat dapat mengurangi biaya yang berhubungan dengan mobil, termasuk bensin dan keausan, berdasarkan jarak tempuh untuk bekerja. IRS memberikan tarif jarak tempuh standar untuk perjalanan bisnis.
4. Bagaimana komisi agen real estat dikenakan pajak?
Komisi dikenakan pajak sebagai pendapatan wiraswasta. Agen real estat berhutang pajak wirausaha 15.3%, selain pajak penghasilan berdasarkan golongan pajak mereka. Namun, jika Anda adalah LLC anggota tunggal yang dikenai pajak sebagai S Corp, sebagian dari penghasilan Anda mungkin tidak dikenakan pajak wirausaha 15,3%. Untuk mengoptimalkan pemotongan pajak dan manajemen keuangan dalam aktivitas real estat Anda, membuka rekening bank bisnis terpisah sangat penting. Hal ini tidak hanya menyederhanakan pelacakan pembayaran komisi dan pengeluaran bisnis, tetapi juga meningkatkan keakuratan pengajuan pajak. Rekening terpisah memastikan penggambaran yang jelas atas transaksi bisnis, sehingga lebih mudah untuk mengidentifikasi biaya yang dapat dikurangkan, seperti komisi yang dibayarkan kepada sub-agen, sehingga berpotensi meningkatkan penghematan pajak bagi agen real estat.
5. Berapa persen pendapatan yang harus disisihkan oleh agen real estat untuk pajak?
Tarif pajak tergantung pada penghasilan kena pajak, dengan tarif mulai dari 10% hingga 37%. Agen real estat harus menyisihkan dana untuk pajak wiraswasta (15,3%) dan pajak penghasilan. Seorang akuntan dapat membantu membuat rencana pajak yang sesuai dengan kebutuhan Anda.
6. Bagaimana cara agen real estat mengajukan dan membayar pajak?
Agen real estat, yang sering kali dikenakan pajak sebagai pemilik tunggal atau S Corps, mengajukan pajak menggunakan Formulir 1040 atau Formulir 1120S. Mereka berhutang pajak wiraswasta, harus membayar estimasi pajak triwulanan, dan dapat mengklaim potongan terkait bisnis. Akuntan atau perangkat lunak pajak dapat memfasilitasi proses pengarsipan.
