في هذه الصفحة
سواء كنت وكيل عقارات يعمل لحسابه الخاص أو يعمل في شركة ، ستحصل على عمولة مقابل عملك. يدفع العديد من وكلاء العقارات العديد من الضرائب دون معرفة الخصومات المتاحة.
تسمح دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) بخصومات معينة من عمولاتك للنفقات المتكبدة لأغراض تجارية.
تتعمق هذه المدونة في الخصومات المتاحة لوكلاء العقارات. قم بإشراك محترف لحساب الخصومات في حالة عدم وجود الوقت الكافي لديك ، حيث يمكن أن يوفر لك آلاف الدولارات من الضرائب.
ما الذي يشكل متوسط الراتب للوكيل العقاري؟
تتوقف أرباح الوكيل العقاري على عوامل مختلفة مثل المنطقة الجغرافية للتشغيل وظروف السوق والكفاءة الفردية في اكتساب العملاء وإغلاق الصفقات. وفقا لبيانات Payscale ، يبلغ متوسط الراتب العقاري 46,129 دولارا.
من المهم ملاحظة أن هذا الرقم يدمج الرواتب على الصعيد الوطني ويشمل جميع مستويات الخبرة. لفهم أكثر دقة للأرباح المهنية المحتملة ، ضع في اعتبارك متوسط الأجر بناء على مستويات الخبرة المختلفة:
- مستوى الدخول (0-5 سنوات): 43,000 دولار سنويا
- منتصف الحياة المهنية (5-10 سنوات): 59,000 دولار سنويا
- من ذوي الخبرة (10-20 سنة): $ 62,000 سنويا
- مهنة متأخرة (أكثر من 20 عاما): 75,000 دولار سنويا
ماذا تعني معدلات العمولات العقارية؟
في العديد من الولايات ، يبلغ معدل العمولة السائد 6٪ من سعر بيع العقار. على سبيل المثال ، إذا تم بيع منزل مقابل 500,000 ألف دولار ، فإن العمولة المقابلة ستصل إلى 30,000 ألف دولار. ومع ذلك ، يمكن أن يتقلب معدل العمولة الفعلي ، ومن المحتمل أن يكون أعلى أو أقل ، اعتمادا على عوامل مثل قيمة العقار والصحة العامة لسوق العقارات.
من الأهمية بمكان أن نتذكر المبدأ الأساسي لمبيعات العقارات: كل شيء تقريبا مفتوح للتفاوض. لا يوجد معيار قانوني ثابت لمقدار أو معدل العمولات العقارية ، لأن محاولة إنشاء واحدة من شأنه أن ينتهك قوانين مكافحة الاحتكار الفيدرالية. يتم تحديد عمولات الوكيل العقاري بشكل فردي من قبل كل وسيط ، وغالبا ما تخضع للتفاوض بين البائع والوسيط.
تقليديا ، يتحمل البائع عبء عمولة الوكيل العقاري ، على الرغم من أن هذا الترتيب قابل للتفاوض. في بعض الأحيان ، يتم تقاسم العمولة بين المشتري والبائع. يجب تحديد مبلغ العمولة الدقيق صراحة في اتفاقية إدراج مكتوبة. عادة ما يتم الدفع إلى وسيط الوكيل عند إغلاق الضمان ، ثم يكافئ الوسيط الوكيل.
في الحالات التي يمثل فيها وكيل واحد كلا من المشتري والبائع ، فإنهم يتلقون العمولة بأكملها. على العكس من ذلك ، عندما يكون للمشتري والبائع وكلاءهما الخاصان ، يتم تقسيم عمولة الوكيل العقاري بينهما وبين وسطاءهما.
أعلى الخصومات الضريبية لوكلاء العقارات
فيما يلي قائمة بالخصومات المسموح بها من مدفوعات ضرائب الوكيل العقاري:
1. مكتب منزلي
عندما تستخدم جزءا من منزلك لأغراض تجارية ، يمكنك المطالبة بخصم مكتب منزلي. لهذا ، عليك أن تستوفي شرطين:
- يجب عليك استخدام منزلك بشكل منتظم وحصري للعمل.
- يجب أن يكون منزلك هو المكان الأساسي الوحيد للعمل.
يمكنك خصم الإيجار والتأمين وفواتير الخدمات والصيانة والإصلاحات والاستهلاك وفوائد الرهن العقاري وما إلى ذلك.
يمكن حساب الخصومات بطريقتين: النفقات الفعلية أو الطريقة المبسطة. في الطريقة المبسطة ، يبلغ خصم المكتب المنزلي لعام 2023 5 دولارات لكل قدم مربع من مكتبك المنزلي ، حتى 300 قدم مربع.
تتبع مصلحة الضرائب الأمريكية إجراءات صارمة ولا تسمح بالخصومات إلا إذا تم استيفاء المعايير المذكورة.
2. الضرائب المحلية
يمكنك خصم ضريبة الأملاك وضرائب الدولة الأخرى التي تدفعها على ممتلكاتك الشخصية. يقتصر المبلغ الإجمالي لهذه الضرائب المؤهلة للخصم على 10,000 دولار في السنة. أي ضرائب محلية أخرى تندرج تحت البنود 5-6 من القسم أ قابلة للخصم أيضا.
3. خصم العمل الحر
يتم تطبيق ضريبة العمل الحر بمعدل 15.3٪ على دخل العمولة الذي يزيد عن 400 دولار. يمكن المطالبة بنصف هذه الضريبة كخصومات ضريبية على العمل الحر
أثناء تقديم الإقرارات الضريبية الخاصة بك ، يجب ذكر ذلك تحت السطر 15 في الجدول 1 للمطالبة بالخصومات.
4. دفع العمولات للغير
يوظف وكلاء العقارات وكلاء فرعيين لمساعدتهم في عملهم. في مثل هذه الحالات ، يدفعون عمولات لهؤلاء الوكلاء مقابل العمل المنجز. العمولات المدفوعة للوكلاء الذين يعملون تحت وكلاء العقارات قابلة للخصم بالكامل من المبلغ الخاضع للضريبة.
يجب ذكر مبلغ العمولة الفرعية المدفوع في السطر 10 من الجدول C للمطالبة بهذا الخصم. يمكن أن يحقق هذا المبلغ خصومات ضخمة ووفورات ضريبية لوكلاء العقارات.
5. خصومات السيارة
يستلزم عمل وكلاء العقارات الكثير من السفر إلى موقع العمل ، ومكان العميل ، والمكتب ، وما إلى ذلك. نظرا لأن السفر جزء من العمل ، يمكن المطالبة بالأميال المقطوعة كخصومات. يمكن أن يساهم هذا في قدر كبير من الوفورات الضريبية نظرا لأن المزيد من الأميال المقطوعة يعني المزيد من الخصومات. بالنسبة لعام 2023 ، يبلغ الخصم القياسي 0.655 دولارا لكل ميل مدفوع للعمل. يجب الإعلان عن ذلك في السطر 9 من الجدول C للمطالبة بالخصم.
طريقة أخرى للمطالبة بالخصومات هي طريقة المصروفات الفعلية. ينطبق هذا عندما تكون الأميال المقطوعة أقل بكثير وتكون النفقات على مدفوعات السيارة أكثر. في هذه الحالة ، يجب تقديم الإيصالات الفعلية للمطالبة بالخصومات.
6. الإعلان
هناك حاجة ماسة إلى التسويق والإعلانات للترويج لعملك. تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية بخصم نفقات الإعلان المعقولة مثل الكتيبات واللافتات والتصوير الفوتوغرافي والإعلانات عبر الإنترنت والإعلانات الإعلامية وما إلى ذلك.
يجب المطالبة بنفقات الإعلان في السطر 8 من الجدول C أثناء تقديم الإقرارات الضريبية.
7. العضويات المهنية
هناك العديد من المجموعات المهنية المتعلقة بالأعمال العقارية. يسجل العديد من وكلاء العقارات أنفسهم في مثل هذه النقابات والجمعيات التجارية وما إلى ذلك ، والتي يتم دفع رسوم العضوية لها. نظرا لأن هذا يرتبط ارتباطا مباشرا بعمل وكيل عقاري ، فإن هذه الرسوم قابلة للخصم بالكامل من الضريبة المستحقة.
يتعين على وكلاء العقارات الإعلان عن هذه النفقات بموجب السطر 27 أ من الجدول ج حتى يكونوا مؤهلين. يتم تضمين رسوم تجديد ترخيص العضوية وغيرها من النفقات المماثلة أيضا تحت هذا البند.
8. قسط التأمين الصحي
يمكن لوكلاء العقارات الذين يعملون لحسابهم الخاص المطالبة بخصومات لأقساط التأمين الصحي المدفوعة. النفقات الصحية التي تتجاوز 7.5٪ من إجمالي دخلها المعدل مؤهلة أيضا للخصم.
الأقساط المدفوعة لعائلتك قابلة للخصم أيضا. في حالة العمل تحت صاحب العمل ، لا تكون هذه النفقات قابلة للخصم إذا كانت هناك خطة تأمين برعاية صاحب العمل. يتم تضمين التغطية الطبية وطب الأسنان وغيرها من التغطية طويلة الأجل في هذا الرأس. للمطالبة بهذا الخصم ، يجب عليك الإعلان عن مبلغ القسط المدفوع بموجب السطر 17 من الجدول 1.
9. التبرعات
تمنح مصلحة الضرائب الأمريكية خصومات على التبرعات الخيرية المقدمة. يمكن المطالبة بهذه الخصومات بموجب البنود 11-13 من الجدول أ. في حال كنت قد قدمت تبرعا غير نقدي ، يمكن المطالبة بخصومات للقيمة السوقية العادلة للعنصر الخاضع للتقييم.
الخصومات التي تصل إلى 60٪ من إجمالي الدخل المعدل مؤهلة للتبرعات المقدمة نقدا. فيما يتعلق بالمدفوعات لتذاكر الأحداث الخيرية ، يمكن المطالبة بالفرق بين المبلغ الذي دفعته والقيمة السوقية العادلة كخصومات.
10. اللوازم والمعدات المكتبية
يمكن لوكلاء العقارات المطالبة بالنفقات المتعلقة بالمكتب على القرطاسية والتصوير ومشابك الورق والأحبار والخراطيش والدباسات والبريد والأظرف. وينبغي الإعلان عنها بموجب البند 18 من الجدول جيم.
النفقات على المعدات مثل الهواتف الأرضية والطابعات وأجهزة الكمبيوتر وأجهزة الفاكس وما إلى ذلك قابلة للخصم أيضا. إذا كان هاتفا محمولا ، فيمكن خصم المكالمات المتعلقة بأغراض العمل فقط.
11. البرامج والأدوات
يمكن أيضا خصم أي برامج أو أدوات أخرى تم شراؤها لأغراض تجارية من العمولات المكتسبة للأغراض الضريبية. تستخدم هذه لتسهيل التنظيم السهل للأعمال وبالتالي فهي قابلة للخصم بالكامل.
12. الوجبات
قد تتناول الطعام مع العملاء أو الزملاء أو غيرهم من الأشخاص المرتبطين بالعمل أو قد تتناول الطعام بالخارج أثناء السفر بسبب العمل. النفقات على الوجبات في مثل هذه الحالات قابلة للخصم بالكامل وفقا لقواعد مصلحة الضرائب الأمريكية ويجب إظهارها بموجب السطر 24 ب من الجدول ج.
13. المعارض التجارية والندوات
أي رسوم تسجيل مدفوعة للندوات والدورات التدريبية والمعارض التجارية وما إلى ذلك قابلة للخصم بالكامل. يجب أن تظهر تحت السطر 27 أ من الجدول ج. يجب أن تثري هذه الندوات المعرفة كجزء من متطلبات العمل وليس تعزيز الحياة المهنية الشخصية للوكيل.
مثال على الدخل السنوي لوكيل الدولة الحقيقي من العمولات بعد الخصومات الضريبية
دعونا نفكر في مثال وكيل عقارات يدعى سارة. تعمل سارة كمقاول مستقل وتكسب دخلا من خلال العمولات من بيع وشراء العقارات.
دخل سارة السنوي ومعدلات العمولة
- إجمالي دخل العمولة السنوي: 100,000 دولار
- نسبة العمولة: 3٪ من قيمة العقار
- إجمالي المعاملات العقارية: 3,333,333.33 دولار (محسوبة على أنها 100,000 دولار / 0.03)
المصاريف السنوية
- نفقات التسويق: 5,000 دولار
- مصاريف النقل (المسافة المقطوعة بالسيارة ، الغاز ، الصيانة): 4,000 دولار
- اللوازم المكتبية: 1,500 دولار
- العضويات والتراخيص المهنية: 1,200 دولار
- الوجبات والترفيه (المتعلقة بالأعمال): 1,000 دولار
- نفقات المكتب المنزلي (المرافق والتأمين وما إلى ذلك): 2,000 دولار
- دورات التعليم المستمر: 500 دولار
- أقساط التأمين الصحي (خصم التأمين الصحي للعاملين لحسابهم الخاص): 3,000 دولار
إجمالي النفقات السنوية: 18,200 دولار
حساب الدخل الخاضع للضريبة:
- إجمالي دخل العمولة: 100,000 دولار
- ناقص إجمالي النفقات: -18,200 دولار
- الدخل الخاضع للضريبة: $81,800
حساب الالتزام الضريبي:
- بافتراض معدل ضريبة 22٪ للتبسيط:
- الدخل الخاضع للضريبة * معدل الضريبة: 81,800 USD * 0.22 = 17,996 USD
صافي الدخل بعد الضرائب:
- إجمالي دخل العمولة: 100,000 دولار
- ناقص إجمالي النفقات: -18,200 دولار
- ناقص الضرائب: -$17,996
- صافي الدخل بعد الضرائب: 63,804 دولار
في هذا المثال ، يبلغ دخل سارة السنوي 100,000 دولار ، ولكن بعد خصم النفقات المتعلقة بالعمل ، يتم تخفيض دخلها الخاضع للضريبة ، مما يؤدي إلى انخفاض الالتزام الضريبي. ضع في اعتبارك أن قوانين ومعدلات الضرائب قد تختلف ، ويجب على وكلاء العقارات استشارة أخصائي ضرائب للحصول على مشورة دقيقة بناء على ظروفهم الخاصة.
استنتاج
لقد قمنا بإدراج العديد من الخصومات المسموح بها من قبل مصلحة الضرائب. أثناء المطالبة ، تأكد من أن كل هذه النفقات تتعلق بعملك فقط. افهم الخصومات التي يحق لك الحصول عليها واحتفظ بالإيصالات في حالة الحاجة.
إذا كنت بحاجة إلى مزيد من المساعدة ، فيمكنك الاتصال بممارس ضرائب محترف يمكنه مساعدتك في تحديد النوع الصحيح من الخصومات من أرباح عمولتك.
أسئلة وأجوبة حول ضرائب الوكيل العقاري
1. هل يمكن للوكلاء العقاريين خصم تكلفة الملابس لأغراض العمل؟
بشكل عام ، نفقات الملابس غير قابلة للخصم ما لم تكن مطلوبة للوظيفة وغير مناسبة للارتداء اليومي. قد تكون الملابس التي تحمل شعار الشركة أو الزي الرسمي المحدد قابلة للخصم ، لكن ملابس العمل القياسية ليست كذلك عادة.
2. هل رسوم الوكيل العقاري معفاة من الضرائب؟
نعم ، الرسوم المدفوعة للتسجيل كوكيل عقاري وتكاليف التعليم المستمر معفاة من الضرائب بشكل عام.
3. هل يمكنني المطالبة بمصاريف سيارتي كخصم كوكيل عقاري؟
نعم ، يمكن لوكلاء العقارات خصم النفقات المتعلقة بالسيارة ، بما في ذلك الغاز والبلى ، بناء على الأميال المقطوعة للعمل. توفر مصلحة الضرائب الأمريكية معدل أميال قياسي لسفر العمل.
4. كيف يتم فرض ضرائب على عمولات الوكيل العقاري؟
تخضع العمولات للضريبة كضريبة على دخل العمل الحر. يدين الوكلاء العقاريون بضريبة عمل ذاتي بنسبة 15.3%، بالإضافة إلى ضريبة الدخل بناءً على شريحتهم الضريبية. ومع ذلك، إذا كنت شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد خاضعة للضريبة كشركة S، فقد لا يخضع جزء من دخلك لضريبة العمل الحر بنسبة 15.3%. لتحسين التخفيضات الضريبية والإدارة المالية في أنشطتك العقارية، فإن فتح حساب مصرفي تجاري منفصل أمر بالغ الأهمية. لا يقتصر ذلك على تبسيط تتبع مدفوعات العمولات ونفقات العمل فحسب، بل يعزز أيضاً دقة الإيداعات الضريبية. يضمن الحساب المنفصل تحديداً واضحاً للمعاملات التجارية، مما يسهل تحديد النفقات القابلة للخصم، مثل العمولات المدفوعة للوكلاء الفرعيين، وبالتالي زيادة الوفورات الضريبية للوكلاء العقاريين.
5. ما هي نسبة الدخل التي يجب على وكلاء العقارات تخصيصها للضرائب؟
يعتمد معدل الضريبة على الدخل الخاضع للضريبة ، بمعدلات تتراوح من 10٪ إلى 37٪. يجب على وكلاء العقارات تخصيص أموال لكل من ضريبة العمل الحر (15.3٪) وضريبة الدخل. يمكن للمحاسب المساعدة في إنشاء خطة ضريبية مخصصة.
6. كيف يقوم وكلاء العقارات بتقديم ودفع الضرائب؟
وكلاء العقارات ، الذين غالبا ما يتم فرض ضرائب عليهم كمالكين وحيدين أو S Corps ، يقدمون ضرائب باستخدام النموذج 1040 أو النموذج 1120S ، على التوالي. إنهم مدينون بضريبة العمل الحر ، ويجب عليهم دفع ضرائب ربع سنوية مقدرة ، ويمكنهم المطالبة بالخصومات المتعلقة بالأعمال. يمكن للمحاسبين أو البرامج الضريبية تسهيل عملية الإيداع.
