Adakah Komisen Harta Tanah Boleh Ditolak Cukai: Panduan Lengkap untuk 2024

Sama ada ejen hartanah yang bekerja sendiri atau bekerja di firma, anda akan dibayar komisen untuk kerja anda. Banyak ejen hartanah membayar banyak cukai tanpa mengetahui potongan yang ada. 

Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) membenarkan potongan tertentu daripada komisen anda untuk perbelanjaan yang ditanggung untuk tujuan perniagaan. 

Blog ini membincangkan lebih mendalam mengenai potongan yang tersedia untuk ejen hartanah. Libatkan seorang profesional untuk mengira potongan sekiranya anda tidak mempunyai masa yang mencukupi, kerana ini dapat menjimatkan ribuan dolar dalam cukai.

Apakah gaji purata bagi ejen hartanah?

Pendapatan ejen hartanah bergantung kepada pelbagai faktor seperti kawasan geografi operasi, keadaan pasaran, dan kecekapan individu dalam pemerolehan pelanggan dan penutupan perjanjian. Menurut data Payscale, gaji hartanah median berjumlah $ 46,129.

Penting untuk diperhatikan bahawa angka ini merangkumi semua peringkat pengalaman. Untuk pemahaman yang lebih nuansa tentang potensi pendapatan kerjaya, pertimbangkan gaji purata berdasarkan tahap pengalaman yang berbeza:

• Tahap Kemasukan (0-5 tahun): $ 43,000 setiap tahun
• Pertengahan Kerjaya (5-10 tahun): $ 59,000 setiap tahun
• Berpengalaman (10-20 tahun): $ 62,000 setiap tahun
• Kerjaya Lewat (lebih daripada 20 tahun): $ 75,000 setiap tahun

Apa yang diperlukan oleh kadar komisen harta tanah?

Di banyak negeri, kadar komisen yang lazim adalah 6% daripada harga jualan hartanah. Sebagai contoh, jika rumah dijual dengan harga $ 500,000, komisen yang sepadan akan berjumlah $ 30,000. Walau bagaimanapun, kadar komisen sebenar boleh berubah-ubah, berpotensi lebih tinggi atau lebih rendah, bergantung kepada faktor-faktor seperti nilai harta tanah dan kesihatan keseluruhan pasaran hartanah.

Adalah penting untuk mengingati prinsip utama jualan hartanah: hampir semuanya terbuka untuk rundingan. Tidak ada standard undang-undang tetap untuk jumlah atau kadar komisen hartanah, kerana percubaan untuk menubuhkannya akan melanggar undang-undang antitrust persekutuan. Komisen ejen hartanah ditentukan secara individu oleh setiap broker, sering tertakluk kepada rundingan antara penjual dan broker.

Secara tradisinya, penjual menanggung beban komisen ejen hartanah, walaupun pengaturan ini boleh dirunding. Kadang-kadang, komisen dikongsi antara pembeli dan penjual. Jumlah komisen yang tepat mesti digariskan dengan jelas dalam perjanjian penyenaraian bertulis. Bayaran biasanya dibuat kepada broker ejen apabila ditutup eskrow, dengan broker kemudian membayar balik ejen.

Dalam situasi di mana ejen tunggal mewakili pembeli dan penjual, mereka menerima keseluruhan komisen. Sebaliknya, apabila pembeli dan penjual mempunyai ejen masing-masing, komisen ejen hartanah dibahagikan antara mereka dan broker masing-masing.

Potongan cukai teratas untuk ejen hartanah

Berikut adalah senarai potongan yang dibenarkan daripada pembayaran cukai ejen hartanah:

1. Pejabat rumah 

Apabila anda menggunakan sebahagian daripada rumah anda untuk tujuan perniagaan, anda boleh menuntut potongan pejabat rumah. Untuk ini, anda perlu memenuhi dua syarat: 

• Anda mesti kerap dan eksklusif menggunakan rumah anda untuk perniagaan. 
• Rumah anda harus menjadi satu-satunya tempat perniagaan utama. 

Anda boleh memotong sewa, insurans, bil utiliti, penyelenggaraan, pembaikan, susut nilai, faedah gadai janji, dll.

Potongan boleh dikira dalam dua cara: perbelanjaan sebenar atau kaedah mudah. Dalam kaedah yang dipermudahkan, potongan pejabat rumah untuk tahun 2023 adalah $ 5 setiap kaki persegi pejabat rumah anda, sehingga 300 kaki persegi. 

IRS mengikut prosedur yang ketat dan membenarkan potongan hanya jika kriteria yang disebutkan dipenuhi.

2. Cukai tempatan

Anda boleh memotong cukai harta dan cukai negeri lain yang anda bayar ke atas harta peribadi anda. Jumlah cukai yang layak mendapat potongan adalah terhad kepada $ 10,000 dalam setahun. Sebarang cukai tempatan lain yang berada di bawah Baris 5-6 Bahagian A juga boleh ditolak.

3. Potongan bekerja sendiri

Cukai bekerja sendiri pada kadar 15.3% dikenakan ke atas pendapatan komisen lebih daripada $ 400. Separuh daripada cukai ini boleh dituntut sebagai potongan cukai bekerja sendiri

Semasa menyerahkan penyata cukai anda, ini harus disebut di bawah Baris 15 pada Jadual 1 untuk menuntut potongan.

4. Bayaran komisen kepada orang lain

Ejen hartanah menggunakan sub-ejen untuk membantu mereka dalam kerja mereka. Dalam kes sedemikian, mereka membayar komisen kepada ejen-ejen ini untuk kerja yang dilakukan. Komisen yang dibayar kepada ejen yang bekerja di bawah ejen hartanah boleh ditolak sepenuhnya daripada jumlah kena cukai.

Jumlah sub-komisen yang dibayar mesti disebut dalam Baris 10 Jadual C untuk menuntut potongan ini. Jumlah ini boleh membawa potongan besar dan penjimatan cukai kepada ejen hartanah.

5. Potongan kereta

Kerja ejen hartanah memerlukan banyak perjalanan ke tapak kerja, tempat pelanggan, pejabat, dll. Oleh kerana perjalanan adalah sebahagian daripada kerja, perbatuan yang dilalui boleh dituntut sebagai potongan. Ini boleh menyumbang kepada sejumlah besar penjimatan cukai kerana lebih banyak batu perjalanan bermakna lebih banyak potongan. Untuk tahun 2023, potongan standard ialah $ 0.655 setiap batu didorong untuk kerja. Ini harus diisytiharkan dalam baris 9 Jadual C untuk menuntut potongan. 

Kaedah lain untuk menuntut potongan adalah kaedah perbelanjaan sebenar. Ini terpakai apabila batu yang dilalui jauh lebih rendah dan perbelanjaan pembayaran kereta lebih banyak. Dalam kes ini, resit sebenar hendaklah dikemukakan untuk menuntut potongan.

6. Pengiklanan

Pemasaran dan pengiklanan sangat diperlukan untuk mempromosikan perniagaan anda. IRS membenarkan potongan perbelanjaan iklan yang munasabah seperti brosur, papan tanda, fotografi, iklan dalam talian, pengiklanan media, dll. 

Perbelanjaan iklan hendaklah dituntut di Talian 8 Jadual C semasa memfailkan penyata cukai. 

7. Keahlian profesional

Terdapat banyak kumpulan profesional yang berkaitan dengan perniagaan hartanah. Banyak ejen hartanah mendaftarkan diri mereka dalam kesatuan tersebut, persatuan perdagangan, dan lain-lain, yang mana yuran keahlian perlu dibayar. Oleh kerana ini secara langsung berkaitan dengan kerja ejen hartanah, yuran tersebut boleh ditolak sepenuhnya daripada cukai yang perlu dibayar.

Ejen hartanah perlu mengisytiharkan perbelanjaan tersebut di bawah Baris 27a Jadual C untuk layak. Yuran pembaharuan lesen keahlian dan perbelanjaan lain juga termasuk di bawah kepala ini.

8. Premium insurans kesihatan

Ejen hartanah yang bekerja sendiri boleh menuntut potongan untuk premium insurans kesihatan yang dibayar. Perbelanjaan kesihatan yang melebihi 7.5% daripada pendapatan kasar diselaraskan mereka juga layak ditolak. 

Premium yang dibayar untuk keluarga anda juga boleh ditolak. Dalam kes bekerja di bawah majikan, perbelanjaan tersebut tidak boleh ditolak jika terdapat pelan insurans yang ditaja oleh majikan. Perlindungan perubatan, pergigian, dan perlindungan jangka panjang lain dimasukkan ke dalam kepala ini. Untuk menuntut potongan ini, anda harus mengisytiharkan jumlah premium yang dibayar di bawah Talian 17 Jadual 1. 

9. Sumbangan

IRS memberikan potongan untuk sumbangan amal yang dibuat. Potongan tersebut boleh dituntut di bawah Talian 11-13 Jadual A. Sekiranya anda telah membuat sumbangan bukan tunai, potongan boleh dituntut untuk nilai pasaran saksama item tersebut tertakluk kepada penilaian.

Potongan sehingga 60% daripada pendapatan kasar diselaraskan layak untuk sumbangan yang dibuat secara tunai. Mengenai pembayaran kepada tiket acara amal, perbezaan antara jumlah yang anda bayar dan nilai pasaran saksama boleh dituntut sebagai potongan.

10. Bekalan dan peralatan pejabat 

Ejen hartanah boleh menuntut perbelanjaan berkaitan pejabat pada alat tulis, fotokopi, klip kertas, dakwat, kartrij, stapler, pos, dan sampul surat. Ini harus diisytiharkan di bawah Garis 18 Jadual C. 

Perbelanjaan peralatan seperti telefon talian tetap, pencetak, komputer, mesin faks, dan lain-lain juga boleh ditolak. Jika ia adalah telefon bimbit, hanya panggilan yang berkaitan dengan tujuan perniagaan boleh ditolak.

11. Perisian dan alat

Sebarang perisian atau alat lain yang dibeli untuk tujuan perniagaan juga boleh ditolak daripada komisen yang diperoleh untuk tujuan cukai. Ini digunakan untuk memudahkan organisasi perniagaan yang mudah dan sebagainya boleh ditolak sepenuhnya. 

12. Makanan

Anda mungkin makan bersama pelanggan, rakan sekerja, atau orang lain yang berkaitan dengan perniagaan atau mungkin makan di luar semasa dalam perjalanan kerana perniagaan. Perbelanjaan untuk makanan dalam situasi sedemikian boleh ditolak sepenuhnya mengikut peraturan IRS dan perlu ditunjukkan di bawah Baris 24b Jadual C. 

13. Pameran perdagangan dan seminar

Sebarang yuran pendaftaran yang dibayar untuk seminar, kursus latihan, pameran perdagangan, dan lain-lain, boleh ditolak sepenuhnya. Ia perlu ditunjukkan di bawah Baris 27a Jadual C. Seminar ini harus memperkayakan pengetahuan sebagai sebahagian daripada keperluan perniagaan dan tidak meningkatkan kerjaya peribadi ejen. 

Contoh pendapatan tahunan ejen negeri sebenar daripada komisen selepas potongan cukai 

Mari kita pertimbangkan contoh ejen hartanah bernama Sarah. Sarah bekerja sebagai kontraktor bebas dan memperoleh pendapatan melalui komisen dari penjualan dan pembelian hartanah hartanah.

Kadar Pendapatan dan Komisen Tahunan Sarah

• Pendapatan Komisen Kasar Tahunan: $ 100,000
• Kadar Komisen: 3% daripada nilai hartanah
• Jumlah Transaksi Harta Tanah: $ 3,333,333.33 (dikira sebagai $ 100,000 / 0.03)

Perbelanjaan Tahunan

1. Perbelanjaan Pemasaran: $ 5,000
2. Perbelanjaan Pengangkutan (Perbatuan Kereta, Gas, Penyelenggaraan): $ 4,000
3. Bekalan Pejabat: $1,500
4. Keahlian dan Lesen Profesional: $ 1,200
5. Makanan dan Hiburan (berkaitan dengan perniagaan): $ 1,000
6. Perbelanjaan Pejabat Rumah (utiliti, insurans, dll.): $ 2,000
7. Kursus Pendidikan Berterusan: $ 500
8. Premium Insurans Kesihatan (potongan insurans kesihatan bekerja sendiri): $ 3,000

Jumlah perbelanjaan tahunan: $ 18,200

Pengiraan Pendapatan Bercukai:

• Pendapatan Komisen Kasar: $ 100,000
• Jumlah Perbelanjaan Tolak: -$18,200
• Pendapatan Bercukai: $ 81,800

Pengiraan Liabiliti Cukai:

• Dengan mengandaikan kadar cukai 22% untuk kesederhanaan:
• Pendapatan Bercukai * Kadar Cukai: $ 81,800 * 0.22 = $ 17,996

Pendapatan bersih selepas cukai:

• Pendapatan Komisen Kasar: $ 100,000
• Jumlah Perbelanjaan Tolak: -$18,200
• Tolak Cukai: -$17,996
• Pendapatan bersih selepas cukai: $ 63,804

Dalam contoh ini, pendapatan tahunan Sarah adalah $ 100,000, tetapi setelah menolak perbelanjaan yang berkaitan dengan perniagaan, pendapatan bercukainya dikurangkan, mengakibatkan liabiliti cukai yang lebih rendah. Perlu diingat bahawa undang-undang dan kadar cukai mungkin berbeza-beza, dan ejen hartanah harus berunding dengan profesional cukai untuk mendapatkan nasihat yang tepat berdasarkan keadaan khusus mereka.

Kesimpulan

Kami telah menyenaraikan beberapa potongan yang dibenarkan oleh IRS. Semasa membuat tuntutan, pastikan semua perbelanjaan ini berkaitan dengan perniagaan anda sahaja. Fahami potongan yang anda layak dan kekalkan resit sekiranya diperlukan. 

Jika anda memerlukan lebih banyak bantuan, anda boleh menghubungi pengamal cukai profesional yang boleh membantu anda mengenal pasti jenis potongan yang betul daripada pendapatan komisen anda.

Soalan Lazim mengenai cukai ejen hartanah

1. Bolehkah ejen hartanah memotong kos pakaian untuk tujuan kerja?

Secara amnya, perbelanjaan pakaian tidak boleh ditolak melainkan ia diperlukan untuk pekerjaan itu dan tidak sesuai untuk pakaian harian. Pakaian dengan logo syarikat atau pakaian seragam tertentu boleh ditolak, tetapi pakaian perniagaan standard biasanya tidak.

2. Adakah yuran ejen hartanah boleh ditolak cukai?

Ya, yuran yang dibayar untuk mendaftar sebagai ejen harta tanah dan kos pendidikan berterusan biasanya boleh ditolak cukai.

3. Bolehkah saya menuntut perbelanjaan kereta saya sebagai potongan sebagai ejen hartanah?

Ya, ejen hartanah boleh memotong perbelanjaan yang berkaitan dengan kereta, termasuk gas dan haus dan lusuh, berdasarkan batu yang dilalui untuk bekerja. IRS menyediakan kadar perbatuan standard untuk perjalanan perniagaan.

4. Bagaimanakah komisen ejen harta tanah dikenakan cukai?

Komisen dikenakan cukai sebagai pendapatan bekerja sendiri. Ejen hartanah berhutang 15.3% cukai bekerja sendiri, sebagai tambahan kepada cukai pendapatan berdasarkan kurungan cukai mereka. Walau bagaimanapun, jika anda seorang ahli tunggal LLC yang dikenakan cukai sebagai S Corp, sebahagian daripada pendapatan anda mungkin tidak tertakluk kepada cukai bekerja sendiri 15.3%.  Untuk mengoptimumkan potongan cukai dan pengurusan kewangan dalam aktiviti hartanah anda, membuka akaun bank perniagaan yang berasingan adalah penting. Ini bukan sahaja memudahkan pengesanan pembayaran komisen dan perbelanjaan perniagaan tetapi juga meningkatkan ketepatan pemfailan cukai. Akaun berasingan memastikan persempadanan urus niaga perniagaan yang jelas, menjadikannya lebih mudah untuk mengenal pasti perbelanjaan yang boleh ditolak, seperti komisen yang dibayar kepada sub-ejen, dengan itu berpotensi meningkatkan penjimatan cukai untuk ejen hartanah.

5. Berapakah peratusan pendapatan yang harus diketepikan oleh ejen hartanah untuk cukai?

Kadar cukai bergantung kepada pendapatan bercukai, dengan kadar antara 10% hingga 37%. Ejen hartanah harus mengetepikan dana untuk cukai pekerjaan sendiri (15.3%) dan cukai pendapatan. Akauntan boleh membantu membuat pelan cukai peribadi.

6. Bagaimanakah ejen hartanah memfailkan dan membayar cukai?

Ejen hartanah, sering dikenakan cukai sebagai pemilik tunggal atau S Corps, memfailkan cukai menggunakan Borang 1040 atau Borang 1120S, masing-masing. Mereka berhutang cukai bekerja sendiri, mesti membayar anggaran cukai suku tahunan, dan boleh menuntut potongan berkaitan perniagaan. Akauntan atau perisian cukai boleh memudahkan proses pemfailan.