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Tanto si es un agente inmobiliario autónomo como si trabaja en una empresa, recibirá una comisión por su trabajo. Muchos agentes inmobiliarios pagan muchos impuestos sin conocer las deducciones disponibles.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) permite ciertas deducciones de sus comisiones por gastos incurridos con fines empresariales.
Este blog profundiza en las deducciones disponibles para los agentes inmobiliarios. Contrata a un profesional para calcular las deducciones en caso de que no dispongas de tiempo suficiente, ya que estas podrían ahorrarte miles de dólares en impuestos.
¿Cuál es el salario medio de un agente inmobiliario?
Los ingresos de un agente inmobiliario dependen de varios factores, como la zona geográfica en la que opera, las condiciones del mercado y la capacidad individual para captar clientes y cerrar operaciones. Según datos de Payscale, el salario medio de un agente inmobiliario es de 46.129 dólares.
Es importante señalar que esta cifra reúne los salarios de todo el país y abarca todos los niveles de experiencia. Para una comprensión más matizada de los posibles ingresos profesionales, considere el salario medio basado en diferentes niveles de experiencia:
- Nivel inicial (0-5 años): 43.000 dólares anuales
- Amitad de carrera(5-10 años): 59.000 dólares anuales
- Con experiencia (10-20 años): 62.000 dólares anuales
- Carrera tardía (más de 20 años): 75.000 $ anuales
¿Qué implican las comisiones inmobiliarias?
En muchos estados, la comisión habitual es del 6% del precio de venta del inmueble. Por ejemplo, si una casa se vende por 500.000 dólares, la comisión correspondiente ascendería a 30.000 dólares. Sin embargo, la comisión real puede fluctuar, pudiendo ser mayor o menor, en función de factores como el valor de la propiedad y la salud general del mercado inmobiliario.
Es fundamental recordar el principio básico de las ventas inmobiliarias: prácticamente todo está abierto a la negociación. No existe una norma legal fija para el importe o el tipo de las comisiones inmobiliarias, ya que intentar establecer una violaría las leyes federales antimonopolio. Las comisiones de los agentes inmobiliarios las determina individualmente cada corredor, a menudo sujetas a negociación entre el vendedor y el corredor.
Tradicionalmente, el vendedor soporta la carga de la comisión del agente inmobiliario, aunque este acuerdo es negociable. En ocasiones, la comisión se reparte entre el comprador y el vendedor. El importe exacto de la comisión debe indicarse explícitamente en un contrato de venta por escrito. El pago suele efectuarse al corredor del agente en el momento del cierre de la plica, y el corredor remunera entonces al agente.
En situaciones en las que un único agente representa tanto al comprador como al vendedor, recibe la totalidad de la comisión. Por el contrario, cuando el comprador y el vendedor tienen sus propios agentes respectivos, la comisión del agente inmobiliario se divide entre ellos y sus respectivos corredores.
Principales deducciones fiscales para agentes inmobiliarios
He aquí una lista de las deducciones permitidas de los pagos de impuestos de un agente inmobiliario:
1. Oficina en casa
Si utiliza una parte de su vivienda para fines profesionales, puede solicitar la deducción por oficina en casa. Para ello, tiene que cumplir dos condiciones:
- Debe utilizar su vivienda de forma habitual y exclusiva para fines profesionales.
- Su domicilio debe ser el único lugar principal de trabajo.
Puede deducir el alquiler, el seguro, las facturas de servicios públicos, el mantenimiento, las reparaciones, la depreciación, los intereses hipotecarios, etc.
Las deducciones pueden calcularse de dos maneras: gastos reales o método simplificado. En el método simplificado, la deducción por oficina en casa para el año 2023 es de 5 $ por pie cuadrado de su oficina en casa, hasta 300 pies cuadrados.
En IRS sigue procedimientos estrictos y sólo permite deducciones si se cumplen los criterios mencionados.
2. Impuestos locales
Puede deducir el impuesto sobre bienes inmuebles y otros impuestos estatales que paga por sus bienes personales. El importe total de esos impuestos deducibles está limitado a 10.000 $ anuales. Cualquier otro impuesto local incluido en las líneas 5-6 de la sección A también son deducibles.
3. Deducción por trabajo autónomo
A impuesto de autoempleo a un tipo del 15,3% sobre los ingresos por comisiones superiores a 400 $. La mitad de este impuesto puede reclamarse como deducción fiscal por trabajo autónomo.
Al presentar su declaración de la renta, debe mencionarlo en la línea 15 del Anexo 1 para poder solicitar deducciones.
4. Pagos de comisiones a terceros
Los agentes inmobiliarios contratan a subagentes para que les ayuden en su trabajo. En estos casos, pagan comisiones a estos agentes por el trabajo realizado. Las comisiones pagadas a los agentes que trabajan a las órdenes de los agentes inmobiliarios son totalmente deducibles de la base imponible.
El importe de la subcomisión pagada debe mencionarse en línea 10 del Anexo C para solicitar esta deducción. Este importe puede reportar enormes deducciones y ahorros fiscales a los agentes inmobiliarios.
5. Deducciones del coche
El trabajo de los agentes inmobiliarios conlleva muchos desplazamientos al lugar de trabajo, a casa del cliente, a la oficina, etc. Dado que los viajes forman parte del trabajo, el kilometraje recorrido puede declararse como deducción. Esto puede contribuir a un gran ahorro fiscal, ya que cuantos más kilómetros recorridos, más deducciones. Para el año 2023, la deducción estándar es de 0,655 $ por milla recorrida por trabajo. Esto debe declararse en Línea 9 del Anexo C para reclamar la deducción.
Otro método para reclamar deducciones es el de los gastos reales. Se aplica cuando los kilómetros recorridos son mucho menores y los gastos en pagos del coche son mayores. En este caso, deben presentarse los recibos reales para reclamar las deducciones.
6. Publicidad
El marketing y la publicidad son muy necesarios para promocionar su empresa. Hacienda permite deducir gastos razonables de publicidad, como folletos, carteles, fotografías, anuncios en internet, publicidad en medios de comunicación, etc.
Los gastos de publicidad deben reclamarse en línea 8 del Anexo C al presentar la declaración de la renta.
7. Afiliaciones profesionales
Existen muchas agrupaciones profesionales relacionadas con el negocio inmobiliario. Muchos agentes inmobiliarios se inscriben en esos sindicatos, asociaciones profesionales, etc., por los que hay que pagar una cuota de afiliación. Dado que está directamente relacionada con el trabajo de un agente inmobiliario, esas cuotas son totalmente deducibles del impuesto adeudado.
Los agentes inmobiliarios deben declarar estos gastos en línea 27a del Anexo C para poder optar a la ayuda. También se incluyen en este epígrafe las cuotas de renovación de la licencia de afiliación y otros gastos similares.
8. Prima del seguro de enfermedad
Los agentes inmobiliarios que trabajan por cuenta propia pueden solicitar deducciones por las primas de seguro médico pagadas. También pueden deducirse los gastos sanitarios que superen el 7,5 % de sus ingresos brutos ajustados.
Las primas pagadas por su familia también son deducibles. En el caso de trabajar por cuenta ajena, estos gastos no son deducibles si existe un plan de seguro patrocinado por la empresa. Las coberturas médicas, dentales y otras coberturas de larga duración se incluyen en este epígrafe. Para solicitar esta deducción, debe declarar el importe de la prima pagada en la línea 17 del Anexo 1.
9. Donaciones
El IRS concede deducciones por las donaciones caritativas realizadas. Dichas deducciones pueden solicitarse en las líneas 11-13 del Anexo A. En caso de que haya realizado una donación no dineraria, se pueden solicitar deducciones por el valor justo de mercado del artículo sujeto a valoración.
Las donaciones efectuadas en efectivo dan derecho a deducciones de hasta el 60% de la renta bruta ajustada. En cuanto a los pagos a entradas de eventos benéficos, se puede reclamar como deducción la diferencia entre el importe que pagó y el valor justo de mercado.
10. 10. Material y equipos de oficina
Los agentes inmobiliarios pueden reclamar gastos de oficina en papelería, fotocopias, clips, tintas, cartuchos, grapadoras, franqueo y sobres. Estos gastos deben declararse en línea 18 del Anexo C.
También son deducibles los gastos en equipos como teléfonos fijos, impresoras, ordenadores, faxes, etc. Si se trata de un teléfono móvil, sólo pueden deducirse las llamadas relacionadas con fines profesionales.
11. Programas informáticos y herramientas
Cualquier software u otras herramientas adquiridas con fines empresariales también pueden deducirse de las comisiones ganadas a efectos fiscales. Se utilizan para facilitar la organización de la empresa, por lo que son totalmente deducibles.
12. Comidas
Es posible que cene con clientes, compañeros de trabajo u otras personas relacionadas con la empresa o que coma fuera mientras viaja por motivos de trabajo. Los gastos de comidas en estas situaciones son totalmente deducibles según las normas del IRS y deben figurar en Línea 24b del Anexo C.
13. Ferias y seminarios
Cualquier cuota de inscripción pagada por seminarios, cursos de formación, ferias comerciales, etc., es totalmente deducible. Deben figurar en la línea 27a del Anexo C. Estos seminarios deben enriquecer los conocimientos como parte de los requisitos del negocio y no mejorar la carrera personal del agente.
Ejemplo de ingresos anuales de un agente inmobiliario por comisiones después de deducciones fiscales
Consideremos el ejemplo de una agente inmobiliaria llamada Sarah. Sarah trabaja como contratista independiente y obtiene ingresos a través de comisiones por la compraventa de propiedades inmobiliarias.
Ingresos anuales y comisiones de Sarah
- Ingresos brutos anuales por comisiones: 100.000 dólares
- Tasa de comisión: 3% del valor de la propiedad
- Total de transacciones inmobiliarias: 3.333.333,33 $ (calculado como 100.000 $ / 0,03)
Gastos anuales
- Gastos de marketing: 5.000
- Gastos de transporte (kilometraje del coche, gasolina, mantenimiento): $4,000
- Material de oficina: 1.500
- Afiliaciones y licencias profesionales: 1.200 $.
- Comidas y entretenimiento (relacionados con el negocio): $1,000
- Gastos de la oficina en casa (servicios, seguros, etc.): $2,000
- Cursos de formación continua: $500
- Primas del seguro de enfermedad (deducción por seguro de enfermedad para autónomos): $3,000
Total gastos anuales: 18.200
Cálculo de la base imponible:
- Ingresos brutos por comisiones: 100.000 dólares
- Menos los gastos totales: -$18,200
- Base imponible: 81.800
Cálculo de la deuda tributaria:
- Suponiendo un tipo impositivo del 22% para simplificar:
- Base imponible * Tipo impositivo: 81.800 $ * 0,22 = 17.996 $.
Beneficio neto después de impuestos:
- Ingresos brutos por comisiones: 100.000 dólares
- Menos los gastos totales: -$18,200
- Menos impuestos: -17.996 dólares
- Beneficio neto después de impuestos: 63.804 $.
En este ejemplo, los ingresos anuales de Sarah ascienden a 100.000 $, pero tras deducir los gastos relacionados con el negocio, sus ingresos imponibles se reducen, lo que se traduce en una menor obligación tributaria. Tenga en cuenta que las leyes y los tipos impositivos pueden variar, por lo que los agentes inmobiliarios deben consultar a un profesional fiscal para obtener un asesoramiento preciso basado en sus circunstancias específicas.
Conclusión
Hemos enumerado varias deducciones permitidas por el IRS. Al reclamar, asegúrese de que todos estos gastos están en relación con su negocio solamente. Comprenda las deducciones a las que tiene derecho y conserve los recibos en caso de necesidad.
Si necesita más ayuda, puede ponerse en contacto con un profesional de la fiscalidad que le ayude a identificar el tipo correcto de deducciones de sus ingresos por comisiones.
Preguntas frecuentes sobre los impuestos de los agentes inmobiliarios
1. ¿Pueden deducirse los agentes de la propiedad inmobiliaria los gastos de ropa de trabajo?
En general, los gastos de ropa no son deducibles a menos que sean necesarios para el trabajo y no sean adecuados para el uso diario. La ropa con el logotipo de la empresa o con un uniforme específico puede ser deducible, pero la vestimenta normal de trabajo no suele serlo.
2. ¿Son deducibles los honorarios del agente inmobiliario?
Sí, las tasas pagadas para registrarse como agente inmobiliario y los gastos de formación continua suelen ser desgravables.
3. ¿Puedo deducirme los gastos del coche como agente inmobiliario?
Sí, los agentes inmobiliarios pueden deducir los gastos relacionados con el coche, incluida la gasolina y el desgaste, en función de los kilómetros recorridos por motivos de trabajo. El IRS establece una tarifa estándar de kilometraje para los viajes de negocios.
4. ¿Cómo tributan las comisiones de los agentes inmobiliarios?
Las comisiones se gravan como ingresos por cuenta propia. Los agentes inmobiliarios deben pagar un 15,3% de impuestos por cuenta propia, además del impuesto sobre la renta basado en su nivel impositivo. Sin embargo, si se trata de una LLC unipersonal que tributa como una S Corp, es posible que una parte de sus ingresos no esté sujeta al impuesto del 15,3% sobre el trabajo por cuenta propia. Para optimizar las deducciones fiscales y la gestión financiera de sus actividades inmobiliarias, es fundamental abrir una cuenta bancaria comercial independiente. Esto no sólo simplifica el seguimiento de los pagos de comisiones y los gastos de la empresa, sino que también mejora la exactitud de las declaraciones de impuestos. Una cuenta separada garantiza una clara delimitación de las transacciones comerciales, lo que facilita la identificación de los gastos deducibles, como las comisiones pagadas a los subagentes, aumentando así potencialmente el ahorro fiscal de los agentes inmobiliarios.
5. ¿Qué porcentaje de los ingresos deben reservar los agentes inmobiliarios para impuestos?
El tipo impositivo depende de la renta imponible, y oscila entre el 10% y el 37%. Los agentes inmobiliarios deben reservar fondos tanto para el impuesto de autónomos (15,3%) como para el impuesto sobre la renta. Un contable puede ayudar a crear un plan fiscal personalizado.
6. ¿Cómo declaran y pagan impuestos los agentes inmobiliarios?
Los agentes inmobiliarios, que a menudo tributan como empresarios individuales o S Corps, declaran sus impuestos mediante el Formulario 1040 o el Formulario 1120S, respectivamente. Deben pagar impuestos como autónomos, impuestos trimestrales estimados y pueden reclamar deducciones relacionadas con el negocio. Los contables o los programas informáticos fiscales pueden facilitar el proceso de declaración.
