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Ob Sie als selbständiger Immobilienmakler oder in einer Firma arbeiten, Sie erhalten für Ihre Arbeit eine Provision. Viele Immobilienmakler zahlen viele Steuern, ohne zu wissen, welche Abzüge möglich sind.
Der Internal Revenue Service (IRS) erlaubt bestimmte Abzüge von Ihren Provisionen für Ausgaben, die für geschäftliche Zwecke anfallen.
In diesem Blog werden die Abzugsmöglichkeiten für Immobilienmakler näher beleuchtet. Beauftragen Sie einen Fachmann mit der Berechnung der Abzüge, wenn Sie nicht genügend Zeit haben, denn dadurch können Sie Tausende von Dollar an Steuern sparen.
Wie hoch ist das Durchschnittsgehalt eines Immobilienmaklers?
Der Verdienst eines Immobilienmaklers hängt von verschiedenen Faktoren ab, z. B. dem geografischen Einsatzgebiet, den Marktbedingungen und den individuellen Fähigkeiten bei der Kundenakquise und dem Geschäftsabschluss. Nach Angaben von Payscale liegt der Median des Gehalts für Immobilienmakler bei 46.129 $.
Es ist wichtig zu beachten, dass diese Zahl die Gehälter im ganzen Land zusammenfasst und alle Erfahrungsstufen einschließt. Für ein differenzierteres Verständnis der potenziellen Karriereeinkünfte sollten Sie das Durchschnittsgehalt auf der Grundlage verschiedener Erfahrungsstufen betrachten:
- Einstiegsstufe (0-5 Jahre): $43.000 jährlich
- Mittlere Laufbahn(5-10 Jahre): 59.000 $ jährlich
- Erfahrene (10-20 Jahre): $62.000 jährlich
- Späte Karriere (mehr als 20 Jahre): 75.000 $ jährlich
Wie hoch sind die Immobilienprovisionen?
In zahlreichen Staaten beträgt der übliche Provisionssatz 6 % des Verkaufspreises der Immobilie. Wenn beispielsweise ein Haus für 500.000 $ verkauft wird, würde die entsprechende Provision 30.000 $ betragen. Der tatsächliche Provisionssatz kann jedoch schwanken und je nach Faktoren wie dem Wert der Immobilie und der allgemeinen Lage auf dem Immobilienmarkt höher oder niedriger ausfallen.
Es ist wichtig, sich an den wichtigsten Grundsatz des Immobilienverkaufs zu erinnern: praktisch alles ist verhandelbar. Es gibt keinen festen gesetzlichen Standard für die Höhe oder den Satz von Immobilienprovisionen, denn der Versuch, einen solchen festzulegen, würde gegen das Bundeskartellrecht verstoßen. Die Provisionen für Immobilienmakler werden von jedem Makler individuell festgelegt und sind oft Gegenstand von Verhandlungen zwischen dem Verkäufer und dem Makler.
Traditionell trägt der Verkäufer die Last der Maklerprovision, obwohl diese Regelung verhandelbar ist. Gelegentlich wird die Provision zwischen Käufer und Verkäufer geteilt. Die genaue Höhe der Provision muss in einem schriftlichen Maklervertrag ausdrücklich festgelegt werden. Die Zahlung erfolgt in der Regel bei Abschluss des Treuhandvertrags an den Makler des Maklers, der sie dann an den Makler weiterleitet.
In Fällen, in denen ein einziger Makler sowohl den Käufer als auch den Verkäufer vertritt, erhält er die gesamte Provision. Wenn hingegen Käufer und Verkäufer jeweils ihre eigenen Makler haben, wird die Maklerprovision zwischen ihnen und ihren jeweiligen Maklern aufgeteilt.
Die wichtigsten Steuerabzüge für Immobilienmakler
Hier finden Sie eine Liste der Abzüge, die von den Steuerzahlungen eines Immobilienmaklers abgezogen werden können:
1. Heimbüro
Wenn Sie einen Teil Ihrer Wohnung für geschäftliche Zwecke nutzen, können Sie einen Abzug für ein häusliches Arbeitszimmer beantragen. Dafür müssen Sie zwei Bedingungen erfüllen:
- Sie müssen Ihre Wohnung regelmäßig und ausschließlich für geschäftliche Zwecke nutzen.
- Ihr Zuhause sollte der einzige Hauptgeschäftssitz sein.
Sie können Miete, Versicherung, Nebenkosten, Wartung, Reparaturen, Abschreibung, Hypothekenzinsen usw. absetzen.
Die Abzüge können auf zwei Arten berechnet werden: nach den tatsächlichen Ausgaben oder nach der vereinfachten Methode. Bei der vereinfachten Methode beträgt der Abzug für das häusliche Arbeitszimmer für das Jahr 2023 5 USD pro Quadratmeter des häuslichen Arbeitszimmers, maximal jedoch 300 Quadratmeter.
Die IRS folgt strengen Verfahren und lässt Abzüge nur zu, wenn die genannten Kriterien erfüllt sind.
2. Lokale Steuern
Sie können die Grundsteuer und andere staatliche Steuern absetzen, die Sie für Ihr persönliches Eigentum zahlen. Der Gesamtbetrag dieser abzugsfähigen Steuern ist auf 10.000 USD pro Jahr begrenzt. Alle anderen lokalen Steuern, die unter die Zeilen 5-6 von Abschnitt A fallen, sind ebenfalls abzugsfähig.
3. Abzug für Selbstständige
A Selbstständigkeitssteuer in Höhe von 15,3 % auf Provisionseinnahmen von mehr als 400 $. Die Hälfte dieser Steuer kann als Steuerabzug für Selbstständige geltend gemacht werden
Bei der Einreichung der Steuererklärung sollte dies in Zeile 15 der Anlage 1 angegeben werden, um Abzüge geltend machen zu können.
4. Provisionszahlungen an andere
Immobilienmakler beschäftigen Untermakler, die sie bei ihrer Arbeit unterstützen. In solchen Fällen zahlen sie diesen Maklern eine Provision für die geleistete Arbeit. Provisionen, die an Makler gezahlt werden, die unter Immobilienmaklern arbeiten, sind vollständig von der Steuerbemessungsgrundlage abzugsfähig.
Der gezahlte Unterprovisionsbetrag ist anzugeben in Zeile 10 des Schemas C angegeben werden, um diesen Abzug geltend zu machen. Dieser Betrag kann Immobilienmaklern enorme Abzüge und Steuerersparnisse einbringen.
5. Autoabzüge
Die Arbeit von Immobilienmaklern ist mit vielen Reisen zum Arbeitsplatz, zum Kunden, ins Büro usw. verbunden. Da Reisen Teil der Arbeit sind, können die gefahrenen Kilometer als Abzüge geltend gemacht werden. Dies kann zu einer enormen Steuerersparnis beitragen, denn je mehr Kilometer zurückgelegt werden, desto mehr kann man absetzen. Für das Jahr 2023 beträgt der Standardabzug 0,655 $ pro beruflich gefahrene Meile. Dies ist anzugeben in Zeile 9 von Schedule C angegeben werden, um den Abzug zu beantragen.
Eine weitere Methode zur Geltendmachung von Abzügen ist die Methode der tatsächlichen Ausgaben. Sie kommt zur Anwendung, wenn die gefahrenen Kilometer sehr viel geringer sind und die Ausgaben für die Kfz-Zahlungen höher sind. In diesem Fall sollten zur Geltendmachung von Abzügen die tatsächlichen Belege vorgelegt werden.
6. Anzeige
Marketing und Werbung sind unerlässlich, um Ihr Unternehmen bekannt zu machen. Das Finanzamt erlaubt den Abzug von angemessenen Werbeausgaben wie Broschüren, Beschilderung, Fotografie, Online-Werbung, Medienwerbung usw.
Ausgaben für Werbung sollten geltend gemacht werden auf Zeile 8 des Schemas C bei der Einreichung der Steuererklärung angegeben werden.
7. Berufliche Mitgliedschaften
Es gibt viele Berufsgruppen, die sich mit dem Immobiliengeschäft befassen. Viele Immobilienmakler schließen sich solchen Vereinigungen, Berufsverbänden usw. an, für die ein Mitgliedsbeitrag zu entrichten ist. Da dies in direktem Zusammenhang mit der Arbeit eines Immobilienmaklers steht, sind diese Beiträge in vollem Umfang von der Steuer absetzbar.
Immobilienmakler müssen derartige Ausgaben unter Zeile 27a des Schemas C angeben, um förderfähig zu sein. Auch die Gebühren für die Erneuerung von Mitgliedschaftslizenzen und andere derartige Ausgaben sind in diesem Posten enthalten.
8. Krankenversicherungsprämie
Selbstständige Immobilienmakler können Abzüge für gezahlte Krankenversicherungsprämien geltend machen. Gesundheitsausgaben, die 7,5 % des bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen, können ebenfalls abgezogen werden.
Die für Ihre Familie gezahlten Prämien sind ebenfalls absetzbar. Wenn Sie bei einem Arbeitgeber beschäftigt sind, sind diese Ausgaben nicht absetzbar, wenn es einen vom Arbeitgeber finanzierten Versicherungsplan gibt. Medizinische, zahnärztliche und andere langfristige Versicherungen sind in dieser Rubrik enthalten. Um diesen Abzug zu beantragen, müssen Sie den Betrag der gezahlten Prämie in Zeile 17 der Tabelle 1 angeben.
9. Spenden
Der IRS gewährt Abzüge für wohltätige Spenden. Solche Abzüge können in den Zeilen 11-13 von Schema A geltend gemacht werden. Falls Sie eine Sachspende getätigt haben, können Sie Abzüge für den beizulegenden Zeitwert des zu bewertenden Gegenstands geltend machen.
Für Geldspenden sind Abzüge bis zu 60 % des bereinigten Bruttoeinkommens möglich. Bei Zahlungen für Eintrittskarten für Wohltätigkeitsveranstaltungen kann die Differenz zwischen dem von Ihnen gezahlten Betrag und dem Marktwert als Abzug geltend gemacht werden.
10. Büromaterial und Ausrüstung
Immobilienmakler können Bürokosten für Schreibwaren, Fotokopien, Büroklammern, Tinte, Druckerpatronen, Hefter, Porto und Umschläge geltend machen. Diese sind anzugeben unter Zeile 18 von Schema C angegeben werden.
Ausgaben für Geräte wie Festnetztelefone, Drucker, Computer, Faxgeräte usw. sind ebenfalls abzugsfähig. Handelt es sich um ein Mobiltelefon, können nur Anrufe für geschäftliche Zwecke abgesetzt werden.
11. Software und Werkzeuge
Für geschäftliche Zwecke gekaufte Software oder andere Hilfsmittel können ebenfalls steuerlich von den verdienten Provisionen abgezogen werden. Sie dienen dazu, die Organisation des Unternehmens zu erleichtern, und sind daher voll absetzbar.
12. Mahlzeiten
Möglicherweise essen Sie mit Kunden, Kollegen oder anderen Geschäftsleuten zu Abend oder Sie gehen auf Geschäftsreisen essen. Ausgaben für Mahlzeiten in solchen Situationen sind gemäß den IRS-Vorschriften voll abzugsfähig und müssen unter folgender Position angegeben werden Zeile 24b von Schema C anzugeben.
13. Fachmessen und Seminare
Die Anmeldegebühren für Seminare, Schulungen, Messen usw. sind voll absetzbar. Sie sollten in Zeile 27a des Schemas C eingetragen werden. Diese Seminare sollten das Wissen im Rahmen der geschäftlichen Anforderungen erweitern und nicht die persönliche Karriere des Vertreters fördern.
Beispiel für das Jahreseinkommen eines Immobilienmaklers aus Provisionen nach Steuerabzug
Nehmen wir das Beispiel einer Immobilienmaklerin namens Sarah. Sarah arbeitet als unabhängige Unternehmerin und verdient ihr Einkommen durch Provisionen aus dem Verkauf und Kauf von Immobilienobjekten.
Sarahs Jahreseinkommen und Provisionssätze
- Jährliches Brutto-Provisionseinkommen: $100.000
- Provisionssatz: 3% des Immobilienwerts
- Gesamte Immobilientransaktionen: $3.333.333,33 (berechnet als $100.000 / 0,03)
Jährliche Ausgaben
- Marketing-Ausgaben: 5.000 $
- Transportkosten (Autokilometer, Benzin, Wartung): $4,000
- Bürobedarf: $1.500
- Berufliche Mitgliedschaften und Lizenzen: $1.200
- Mahlzeiten und Bewirtung (im Zusammenhang mit dem Geschäft): $1,000
- Kosten für das Home Office (Versorgungsleistungen, Versicherung usw.): $2,000
- Fortbildungskurse: $500
- Krankenversicherungsprämien (Abzug für Selbstständige): $3,000
Jährliche Gesamtausgaben: $18.200
Berechnung des steuerpflichtigen Einkommens:
- Brutto-Provisionseinkommen: $100.000
- Minus Gesamtausgaben: -$18,200
- Steuerpflichtiges Einkommen: $81.800
Berechnung der Steuerschuld:
- Der Einfachheit halber wird ein Steuersatz von 22 % angenommen:
- Steuerpflichtiges Einkommen * Steuersatz: 81.800 $ * 0,22 = 17.996 $
Nettogewinn nach Steuern:
- Brutto-Provisionseinkommen: $100.000
- Minus Gesamtausgaben: -$18,200
- Abzüglich Steuern: -$17.996
- Reingewinn nach Steuern: $63.804
In diesem Beispiel beträgt Sarahs Jahreseinkommen 100.000 US-Dollar, aber nach Abzug der geschäftsbezogenen Ausgaben verringert sich ihr zu versteuerndes Einkommen, was zu einer geringeren Steuerschuld führt. Denken Sie daran, dass die Steuergesetze und -sätze variieren können. Immobilienmakler sollten sich von einem Steuerfachmann beraten lassen, um genaue Informationen über ihre spezifischen Umstände zu erhalten.
Schlussfolgerung
Wir haben eine Reihe von Abzügen aufgelistet, die von der IRS zugelassen sind. Vergewissern Sie sich bei der Beantragung, dass all diese Ausgaben nur im Zusammenhang mit Ihrem Unternehmen stehen. Informieren Sie sich über die Abzüge, die Sie geltend machen können, und bewahren Sie im Bedarfsfall Quittungen auf.
Wenn Sie weitere Unterstützung benötigen, können Sie sich an einen Steuerberater wenden, der Ihnen helfen kann, die richtige Art von Abzügen von Ihren Provisionseinnahmen zu ermitteln.
FAQs über die Steuern für Immobilienmakler
1. Können Immobilienmakler die Kosten für Berufskleidung absetzen?
Im Allgemeinen sind Bekleidungskosten nicht absetzbar, es sei denn, sie sind für die Arbeit erforderlich und nicht für den Alltag geeignet. Kleidung mit einem Firmenlogo oder einer speziellen Uniform kann abzugsfähig sein, normale Geschäftskleidung jedoch in der Regel nicht.
2. Sind Maklergebühren von der Steuer absetzbar?
Ja, die Gebühren für die Registrierung als Immobilienmakler und die Kosten für die Weiterbildung sind in der Regel steuerlich absetzbar.
3. Kann ich als Immobilienmakler meine Autokosten als Abzug geltend machen?
Ja, Immobilienmakler können fahrzeugbezogene Ausgaben, einschließlich Benzin und Abnutzung, auf der Grundlage der für die Arbeit zurückgelegten Kilometer absetzen. Der IRS gibt einen Standardmeilensatz für Geschäftsreisen vor.
4. Wie werden die Provisionen von Immobilienmaklern besteuert?
Provisionen werden als Einkommen aus selbständiger Tätigkeit besteuert. Immobilienmakler schulden 15,3 % Selbstständigensteuer, zusätzlich zur Einkommenssteuer, die sich nach ihrer Steuerklasse richtet. Wenn Sie jedoch eine LLC mit nur einem Mitglied sind, die als S-Corp. besteuert wird, unterliegt ein Teil Ihres Einkommens möglicherweise nicht der 15,3 %igen Steuer auf selbständige Tätigkeit. Um die Steuerabzüge und die Finanzverwaltung im Rahmen Ihrer Immobilientätigkeit zu optimieren, ist die Eröffnung eines separaten Geschäftskontos unerlässlich. Dies vereinfacht nicht nur die Nachverfolgung von Provisionszahlungen und Geschäftsausgaben, sondern erhöht auch die Genauigkeit der Steuererklärungen. Ein separates Konto gewährleistet eine klare Abgrenzung der Geschäftsvorgänge und erleichtert die Ermittlung abzugsfähiger Ausgaben, wie z. B. an Untermakler gezahlte Provisionen, wodurch sich die Steuerersparnis für Immobilienmakler potenziell erhöht.
5. Welchen Prozentsatz des Einkommens sollten Immobilienmakler für Steuern einplanen?
Der Steuersatz hängt vom steuerpflichtigen Einkommen ab und liegt zwischen 10 % und 37 %. Immobilienmakler sollten Mittel sowohl für die Selbstständigensteuer (15,3 %) als auch für die Einkommensteuer zurückstellen. Ein Steuerberater kann bei der Erstellung eines persönlichen Steuerplans helfen.
6. Wie müssen Immobilienmakler Steuern einreichen und zahlen?
Immobilienmakler, die oft als Einzelunternehmer oder S-Corps besteuert werden, reichen ihre Steuern mit dem Formular 1040 bzw. 1120S ein. Sie schulden Selbstständigensteuer, müssen vierteljährlich geschätzte Steuern zahlen und können geschäftsbezogene Abzüge geltend machen. Buchhalter oder Steuersoftware können die Einreichung erleichtern.
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